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Todo lo que necesitas saber para hacer la declaración de impuestos en Alemania

Si vives y trabajas en Alemania seguramente hayas oído hablar de la temida Steuererklärung, una palabra que por sí sola quita ganas de saber más. Y no es para menos, ya que a veces en este país hasta entender el nombre de una estación cercana puede resultar complicado. Pero mucho más problemático es imaginar todos los términos incomprensibles con los que hay que lidiar a la hora de hacer una declaración de impuestos en Alemania.

En este artículo vamos a intentar responder las preguntas claves y básicas para entender qué, cuándo, quién y cómo funciona la declaración de impuestos alemana. Además, mostramos la opción más sencilla hasta la fecha, germantaxes, una herramienta online en inglés con la que preparar y enviar la declaración de impuestos, sin conocimientos previos ni necesidad de comprobantes; muy efectiva para aquellos que no dominen el alemán.

El plazo en 2023 para entregar la declaración de 2022 es el 2 de octubre

¿Qué es una Steuererklärung?

Una Steuererklärung, o declaración de impuestos, es un documento que sirve para presentar la cantidad de ingresos obtenidos durante el año y que ha de presentarse anualmente a la oficina de impuestos correspondiente (Finanzamt). Los empleados han de declarar sus ingresos en bruto pero también sus gastos, los cuales podrán reducir la cantidad de impuestos a pagar (hay muchos de ellos que pueden ser devueltos al contribuyente).

Según datos oficiales de la oficina federal de estadística, las personas que hicieron su declaración de impuestos en 2020 recibieron de media 1095 euros.

¿Quién debe hacer la declaración de impuestos en Alemania?

No todos los trabajadores en Alemania están obligados a presentar una declaración de impuestos. Los trabajadores solteros y sin hijos no están obligados a presentar la declaración de impuestos, pero en la mayoría de los casos merece la pena presentarla –como ya indicamos anteriormente la media del reembolso recibido durante el año pasado fue de 1095 euros por declaración presentada–.

En cambio, hay grupos de trabajadores que están obligados a presentar una declaración de la renta, por ejemplo:

  1. Trabajadores autónomos
  2. Trabajadores con más de un empleador
  3. Trabajadores que hayan recibido ayudas del Estado como Elterngeld (baja por maternidad) o Arbeitslosengeld (prestación por desempleo)
  4. Trabajadores que estén casados y que uno de los cónyuges tenga la Steuerklasse V o VI
  5. Trabajadores que estén casados y que ambos se hayan decantado por la Steuerklasse IV

¿Cómo se hace una declaración de impuestos en Alemania?

Hay varias opciones para emitir una Steuererklärung en Alemania, cada una con sus ventajas y desventajas (en el caso de los migrantes, el idioma y el lenguaje burocrático son la principal barrera).

Las opciones más comunes para hacer una declaración de impuestos en Alemania son:

1. A través de un asesor fiscal o Steuerberater*, lo que normalmente cuesta bastante dinero. Es importante tener en cuenta el tiempo que se emplea en encontrar uno disponible y preparar toda la información requerida.

2. Existe una herramienta del estado llamada Elster, gratuita aunque algo complicada. No es muy intuitiva y se necesitan ciertos conocimientos previos sobre impuestos. Solo disponible en alemán.

3. germantaxes.de**, mencionada anteriormente, online, en inglés y muy fácil de usar. Al estar pensada para gente sin conocimientos previos sobre impuestos, se deja lista para enviar en 15-20 minutos. Cuenta con una calculadora online gratuita que permite conocer el reembolso estimado, una vez introducidos todos los datos y antes de emitir ningún pago. Cuenta además con un servicio de atención al cliente en varios idiomas que ayuda a solventar la mayoría de los problemas.

* Aunque en algunos casos sencillos los trabajadores autónomos podrán realizar su declaración de impuestos a través de alguna de las herramientas mencionadas anteriormente, para los casos complejos es recomendable realizarla a través de un Steuerberater.

¿Qué documentos se necesitan para entregar la declaración?

1. Lo más importante es la Lohnsteuerbescheinigung (certificado que resume las nóminas percibidas durante el ejercicio, proporcionada por el empleador dentro de los 2-3 primeros meses del año). De este documento se extrae la mayor parte de la información que se necesita para preparar la declaración.

2. Comprobantes, recibos, facturas y cualquier documento que respalde tu gasto.

¿Cuándo y cada cuánto se debe entregar?

Respecto a esta pregunta, existen muchos mitos. Hay que empezar desmintiendo que una vez presentes una declaración, tendrás que hacerla cada año. Esto no es cierto, solo las personas que están obligadas a presentar la declaración tienen que realizarla. Normalmente el plazo es hasta el 31 de julio, pero debido a la pandemia el plazo en 2023 se prorroga hasta el 30 de septiembre para entregar la declaración de 2022 (2 de octubre al caer dicha fecha en fin de semana).

Para los que la presentan su declaración de impuestos voluntariamente, solo existen dos cosas a tener en cuenta:

  • Los trabajadores, pueden presentar su declaración de impuestos hasta 4 años retrospectivamente.
  • Los estudiantes, pueden presentar su declaración de impuestos hasta 7 años retrospectivamente.

¿Cuáles son los gastos que deducen/desgravan impuestos?

En general, no se tiene conocimiento respecto a la gran cantidad de gastos que se pueden deducir a la hora de hacer una declaración de impuestos en Alemania. Entre ellas, las más importantes son:

  • Estudios
  • Estudios en el extranjero
  • Gastos asociados a la búsqueda de empleo
  • Gastos relacionados al trabajo (cursos, ordenadores, material, etc)
  • Transporte de trayecto al trabajo
  • Mudanzas
  • Gastos derivados de un traslado laboral
  • Teléfono e internet
  • Gastos por asociaciones profesionales
  • Costes judiciales
  • Reparaciones del hogar (renovaciones e instalaciones)
  • Gastos derivados del cuidado de los niños
  • Gastos de funeral

Hay muchos más que se pueden comprobar aquí con detalle:
www.stern.de/wirtschaft/geld/steuererklaerung/steuererklaerung-2018-tipps-aenderungen-3567298.html

Cómo hacer la declaración de impuestos en Alemania:

CONTENIDO EXTRA: Aquí un tutorial paso a paso y en español para hacer, uno mismo, la declaración de impuestos en Alemania de manera online

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