Casarse en Alemania tiene un impacto fiscal enorme. Por defecto, Hacienda asume que haréis la declaración juntos, pero tenéis derecho a elegir. ¿Cuándo conviene hacer la declaración por separado para ahorrar dinero? Aquí te explicamos el famoso “Ehegattensplitting” y las excepciones donde estar soltero (fiscalmente) sale más rentable.
Si estás casado/a o en una unión civil registrada en Alemania, tienes dos opciones cada año al rellenar tus formularios:
- Evaluación Conjunta (Zusammenveranlagung): Sumáis todos los ingresos y gastos en una sola declaración.
- Evaluación Individual (Einzelveranlagung): Cada uno hace su propia declaración, como si estuvierais solteros.
La mayoría de las parejas eligen la conjunta porque suele ahorrar miles de euros, pero hay casos trampa donde la individual es mejor.
La regla general: Por qué casarse baja los impuestos
El sistema alemán beneficia a las parejas con ingresos desiguales a través del Ehegattensplitting (División de ingresos).
¿Cómo funciona?
Imagina que uno gana 60.000 euros y el otro no trabaja (0 euros).
Si el que gana dinero tributara solo, pagaría un tipo impositivo muy alto por ser “rico”.
Al hacer la declaración conjunta, Hacienda suma los ingresos (60.000 + 0) y los divide entre dos (30.000). Calcula los impuestos para 30.000 (que tiene un tipo impositivo mucho más bajo) y multiplica el resultado por dos.
Resultado: Pagáis muchos menos impuestos que si lo hicierais por separado.
Nota: Si ambos ganáis exactamente lo mismo, el beneficio es cero. El ahorro se produce cuanto mayor es la diferencia de sueldo entre los dos.
¿Cuándo es mejor hacer la declaración POR SEPARADO?
Aunque parezca contraintuitivo, a veces separar las finanzas ante el Finanzamt ahorra dinero. Si te encuentras en una de estas situaciones, te conviene calcular la opción individual:
1. Si uno recibió dinero del estado (Lohnersatzleistungen)
Si uno de los dos recibió paro, Kurzarbeit o dinero por maternidad/paternidad (Elterngeld), ese dinero está “libre de impuestos” pero sube la tasa impositiva del otro cónyuge (esto se llama Progressionsvorbehalt).
Al hacer la declaración por separado, evitas que el subsidio de uno “contamine” y encarezca los impuestos del sueldo del otro.
2. Autónomo + Empleado
Los autónomos pueden deducir hasta 2800 euros en seguros, mientras que los empleados tienen un límite de 1900 euros. Al hacerlo juntos, los límites se mezclan y a veces se pierde capacidad de deducción. Hacerlo por separado permite al autónomo maximizar sus gastos.
3. Si uno recibió una indemnización (Abfindung)
Si te despidieron y recibiste una indemnización grande, esa cantidad tributa. Si la sumas a los ingresos de tu pareja, podríais saltar a un tramo de impuestos muy alto. Mantenerlo separado puede suavizar el golpe fiscal.
4. Pérdidas financieras
Si uno de los dos tuvo pérdidas en su negocio o inversiones, a veces interesa no compensarlas con las ganancias del otro este año, sino “guardar” esas pérdidas para compensar ganancias futuras propias (Verlustvortrag). Esto solo se puede gestionar bien con la evaluación individual.
¿Cómo se dividen los gastos en la declaración individual?
Si decidís hacerlo por separado, la regla básica es: “Quien lo paga, lo deduce”.
Si tú pagaste el seguro médico, lo deduces tú. Si tu pareja pagó la guardería, lo deduce ella/él.
Excepción importante: Podéis solicitar al Finanzamt que divida los gastos especiales (donaciones, gastos médicos extraordinarios, ayudas por discapacidad) al 50/50, independientemente de quién los pagó realmente. Esto hay que pedirlo explícitamente.
Separación o Divorcio
Si os habéis separado durante el año (aunque sea en diciembre), todavía tenéis derecho a hacer la declaración conjunta para ESE año fiscal completo, lo cual suele ser muy beneficioso para ahorrar impuestos antes de formalizar el divorcio.
Para Hacienda, “separados” significa que ya no hay vida en común ni economía compartida (vivir en pisos distintos o dormir en habitaciones separadas y tener cuentas bancarias totalmente estancas).
¿Cómo saber qué me conviene sin ser matemático?
No necesitas una hoja de cálculo. La herramienta Wundertax tiene una función llamada “Prueba de Favorabilidad” (Günstigerprüfung). Tú introduces los datos de ambos y el sistema calcula automáticamente las dos opciones (juntos o separados). Al final, te recomendará la opción con la que recibáis más dinero de vuelta.
Empieza tu declaración de pareja aquí: Wundertax.
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