Ayudar a la familia cuesta dinero, pero Hacienda puede devolverte una parte. Los pagos de manutención (por divorcio, a hijos estudiantes o a padres dependientes) pueden reducir considerablemente tus impuestos en Alemania. Existen dos formas de declararlos: como “Gastos Especiales” o como “Cargas Extraordinarias”.
La vida da muchas vueltas y, a veces, tenemos la obligación legal o moral de sostener económicamente a un ser querido. Ya sea una pensión tras un divorcio o enviar dinero a unos padres con pensión baja, el Finanzamt permite deducir estos costes en tu declaración de impuestos.
1. Manutención a exparejas (Divorcio)
Tras un divorcio o separación permanente, es común que quien gana más deba apoyar económicamente al otro. En Alemania, tienes dos estrategias para deducir este dinero, y elegir una u otra depende de cómo os llevéis:
Opción A: Gastos especiales (Sonderausgaben) – “Realsplitting”
Es la opción más rentable para quien paga, pero requiere colaboración. Puedes deducir hasta 13.805 euros anuales como gastos especiales. Esto reduce enormemente tus impuestos.
La condición: Tu expareja debe estar de acuerdo y firmar un formulario (Anlage U), porque al hacerlo, él/ella tendrá que pagar impuestos por ese dinero recibido. Es decir, tú pagas menos impuestos, pero tu ex paga más. A menudo, se llega al acuerdo de que quien paga la manutención compensa al otro por los impuestos extra que le toque pagar.
Opción B: Cargas extraordinarias (Außergewöhnliche Belastungen)
Si tu expareja se niega a firmar el Realsplitting (o vive en un país donde esto no es aplicable fácilmente), puedes usar esta vía. Aquí no necesitas su firma ni su permiso, y tu ex no tiene que tributar por recibir el dinero.
El límite: Puedes deducir hasta el máximo del “Mínimo Vital Exento” (Grundfreibetrag), que actualmente supera los 12.000 euros anuales (cifra ajustada para 2025/2026). Sin embargo, el Finanzamt restará los ingresos propios que tenga tu expareja si superan los 624 euros anuales.
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2. Manutención a los hijos
Aquí hay una regla de oro: Si recibes Kindergeld (dinero por hijo), no puedes deducir la manutención básica. El Estado considera que el Kindergeld y el Kinderfreibetrag ya cubren esa ayuda fiscal.
¿Cuándo sí puedes deducir?
Si tienes un hijo mayor de edad por el que YA NO recibes Kindergeld (por ejemplo, tiene 26 años y sigue estudiando, o está desempleado), puedes deducir los pagos de manutención hasta el límite del Grundfreibetrag (más de 12.000 euros al año). También se pueden deducir los costes de su seguro médico y de cuidados básicos.
Ojo a los ingresos del hijo: Si el hijo trabaja y gana más de 624 euros al año, cada euro extra que gane se restará de tu capacidad de deducción.
3. Ayuda a familiares necesitados (Padres/Abuelos)
Esta sección es clave para muchos expatriados. Si envías dinero para mantener a padres o abuelos con pensiones bajas, puedes deducirlo como Außergewöhnliche Belastungen.
- Límite máximo: Igual que el anterior, vinculado al mínimo vital (aprox. 12.000 euros anuales).
- Condición: Debes probar que hiciste las transferencias bancarias y que el familiar es “necesitado” (sus propios ingresos son bajos y tiene poco patrimonio).
Dato crucial para latinos y españoles: El factor país
Hacienda ajusta la cantidad deducible según el coste de vida del país donde vive el familiar (Ländergruppeneinteilung):
- España (Grupo 1): Se deduce el 100% del límite (igual que si vivieran en Alemania).
- Latinoamérica: Dependiendo del país, el límite se reduce. Por ejemplo, para familiares en Argentina, México o Chile (Grupo 3 o 4), a menudo solo se reconoce el 50% o el 25% del límite máximo, ya que el coste de vida allí es menor que en Alemania. Aún así, ¡merece la pena declararlo!
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