Hacer la declaración de impuestos en Alemania (Steuererklärung) es un trámite bastante complicado. Y, como todo en este país, es difícil generalizar; cada situación debe analizarse y resolverse dependiendo de muchas variantes individuales. Nuestra intención con este artículo es, simplemente, introducir y aclarar ciertos conceptos básicos, contarte de qué se trata y darte un par de datos prácticos. Al final del artículo hay una pequeña lista con asesores fiscales (Steuerberater) en Berlín que hablan español y que, definitivamente, pueden ser de gran ayuda a la hora de realizar tu declaración de impuestos si tienen capacidad para nuevos clientes. Aunque definitivamente la opción más sencilla (y más económica) hasta la fecha es hacerlo a través de la web Wundertax, en inglés y muy intuitiva (tienen hasta un tutorial en español para poder rellenar todos los pasos fácilmente)
¿Quiénes pueden declarar sus impuestos?
Toda persona mayor de edad, que reciba un sueldo o ganancias y que esté empadronada en la ciudad. Da igual si es alemán o extranjero, el trámite y los requisitos son los mismos.
También se incluye a empresas –pequeñas o grandes–, comerciantes, profesionales autónomos y ojo: matrimonios (ambos empleados) que optan por la combinación fiscal III-V.
¿Quienes estarían exentos de declarar sus impuestos?
El empleado de una empresa paga impuestos, pero estos le son descontados directamente por el empleador. Por lo tanto no está obligado a hacer una declaración de impuestos a menos que, por iniciativa propia, desee recibir alguna devolución.
Tampoco declaran quienes no reciben un sueldo (amas de casa, desempleados, etc.) y estudiantes de carreras formales, así como las parejas casadas que optan por la combinación fiscal de Steuerklasse IV-IV.
Información para empleados
¿Como empleado estoy obligado a pagar impuestos, pero no a declararlos?
Efectivamente. Los impuestos se te descuentan directamente de su sueldo con la llamada Lohnsteuerkarte o “tarjeta de impuesto sobre el salario” y no estás obligado a declararlos, pero puedes hacerlo de forma voluntaria si crees que recibirás alguna devolución.
¿Dónde consigo la Lohnsteuerbescheinigung?
Se requiere que los empleadores envíen electrónicamente la Lohnsteuerbescheinigung a la oficina de impuestos local a más tardar a finales de febrero del año siguiente al año calendario correspondiente. Además, se debe proporcionar una versión en formato digital o impreso del certificado de impuestos sobre la renta (Lohnsteuerbescheinigung).
En caso de que el empleo finalice dentro del año calendario, se recibirá la Lohnsteuerbescheinigung) antes; y si se estuvo empleado por varias empresas durante el año, se recibirán tantas como trabajos hayamos tenido.
No sé cuál es mi IdNr ¿cómo consigo uno?
El IdNr lo dan al momento de empadronarte (desde 2009) y, en cualquier caso, puedes preguntar por el tuyo directamente en el Finanzamt.
Steuerklassen o categorías de impuestos
Hay seis Steuerklassen o categorías posibles:
- Steuerklasse I: para personas solteras.
- Steuerklassen III, IV y V: para personas casadas (ambos empleados).
- Steuerklasse II: para personas separadas con hijo(s).
- Steuerklasse VI: para personas con dos o más trabajos.
Para las personas casadas existen dos combinaciones:
Steuerklasse III y V
Usualmente el que gana más dinero elige la categoría III y el que gana menos, la categoría V. En esta combinación al que gana más se le descuenta menos y al que gana menos se le descuenta, en proporción, una buena parte de su sueldo.
Steuerklasse IV y IV
Para evitar esto existe la posibilidad de elegir la categoría IV para ambos esposos. En este caso el descuento que se realiza dependerá del monto de cada sueldo.
¿Qué combinación de Steuerklasse me conviene más?
En el primer caso (III-V) existe la obligación de hacer la declaración de impuestos, indicando los dos sueldos. En la combinación IV-IV la declaración no es obligatoria.
¿Y si ya estoy registrado/a en una combinación, me puedo cambiar a otra?
Sí, y el cambio es posible en cualquier momento del año.
¿Dónde puedo registrar el cambio?
En la oficina de finanzas de tu distrito (Finanzamt).
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