Criar a un hijo en Alemania supone un esfuerzo económico importante, especialmente cuando se hace en solitario. Para aliviar esa situación existe el Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, un beneficio fiscal destinado a madres y padres que crían solos a sus hijos.
No se trata de una ayuda que recibas directamente en tu cuenta bancaria, sino de una cantidad de ingresos que queda exenta del impuesto sobre la renta, lo que puede hacer que pagues menos impuestos durante el año o que recibas una devolución mayor al hacer la declaración.
¿Qué es el Entlastungsbetrag y cuánto supone?
El Entlastungsbetrag für Alleinerziehende es un beneficio fiscal para personas que crían solas a sus hijos y cumplen determinados requisitos establecidos por la legislación alemana.
Desde 2023, el importe asciende a 4260 euros anuales para el primer hijo. Por cada hijo adicional se añaden 240 euros más al año.
Importante: esos 4260 euros no son una ayuda que recibas directamente, sino una cantidad que reduce la base sobre la que se calculan tus impuestos. El ahorro final dependerá de tus ingresos y de tu situación fiscal.
Ejemplo: una madre o un padre con dos hijos tendría derecho a un Entlastungsbetrag de 4500 euros (4260 euros + 240 euros).
¿Quién puede solicitarlo?
Para beneficiarte del Entlastungsbetrag debes cumplir, entre otros, estos requisitos:
- Tener al menos un hijo por el que recibas Kindergeld o tengas derecho al correspondiente beneficio fiscal.
- Ser considerado legalmente una persona sola a efectos fiscales (por ejemplo, no estar casado o vivir separado permanentemente).
- Que el hijo forme parte de tu unidad familiar.
- No convivir con otra persona adulta formando una unidad doméstica, salvo determinadas excepciones previstas por la normativa.
Este último punto suele generar muchas dudas. Compartir vivienda con otra persona adulta puede hacer que pierdas el derecho al Entlastungsbetrag, aunque existen excepciones contempladas por la legislación.
¿Cómo se cobra?
Hay dos formas de beneficiarse de esta reducción fiscal.
Opción 1. A través de la Steuerklasse II
Si solicitas la Steuerklasse II, el beneficio se aplica directamente en tu nómina y pagarás menos impuestos cada mes.
Puedes solicitar el cambio a través de ELSTER o contactando con tu Finanzamt.
Opción 2. Al hacer la declaración de la renta
Si durante el año has permanecido en la Steuerklasse I, todavía puedes beneficiarte del Entlastungsbetrag al presentar tu declaración, siempre que cumplas los requisitos correspondientes.
¿Y si mi hijo ya es mayor de edad?
El beneficio puede mantenerse mientras sigas teniendo derecho al Kindergeld y se cumplan el resto de requisitos establecidos por la normativa.
¿Eres madre o padre soltero?
Si cumples los requisitos, puede que estés pagando más impuestos de los que te corresponden.
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Más información
- Ministerio Federal de Finanzas (Bundesministerium der Finanzen)
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (§24b EStG)
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