¿Gafas nuevas? ¿Pagos de la Kita? ¿Un portátil para hacer home office? Si trabajas por cuenta ajena en Alemania, hay más gastos de los que imaginas que puedes desgravar en tu declaración de la renta (Einkommensteuererklärung). La mayoría de personas saben que se pueden incluir los costes de transporte o materiales de trabajo, pero hay otras partidas menos conocidas que también pueden marcar la diferencia en tu devolución anual (Steuerrückerstattung).
Aquí repasamos algunos de los conceptos clave que puedes declarar como persona asalariada (Arbeitnehmer), más allá de lo típico, con ejemplos concretos. Al final del artículo encontrarás más enlaces que amplían la información.
Gastos relacionados con el trabajo (Werbungskosten)
Además del mínimo automático de 1230 euros (Werbungskostenpauschale), puedes declarar:
- Transporte al trabajo (Pendlerpauschale), 0,30 €/km (solo ida).
- Oficina en casa (Arbeitszimmer), bajo ciertas condiciones.
- Equipamiento de trabajo, como ordenador, silla ergonómica, monitor…
- Formación y cursos relacionados con tu profesión (Fortbildungskosten).
- Gastos por solicitud de empleo (Bewerbungskosten), como fotos, envíos, incluso asesorías.
- Parte proporcional de la tarifa de internet o móvil si se usan para trabajar.
Gastos médicos (außergewöhnliche Belastungen)
Algunos gastos médicos pueden deducirse en la declaración si superan el límite conocido como “carga adicional razonable” (zumutbare Belastung). Este umbral depende de tus ingresos, estado civil y número de hijos.
- Tratamientos no cubiertos por el seguro.
- Medicinas con receta.
- Gafas, lentillas, plantillas ortopédicas.
- Cirugías dentales (implantes, ortodoncia).
- Transporte médico no reembolsado por el seguro.
- Terapias alternativas prescritas (homeopatía, osteopatía, etc.).
Solo lo que exceda el umbral legal será tenido en cuenta como deducción. Este límite puede situarse entre el 1 y el 7 % del ingreso bruto anual, dependiendo de la situación personal.
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Gastos relacionados con hijas e hijos
Se puede deducir una parte de los gastos de cuidado infantil (Kinderbetreuungskosten) hasta que cumplan 14 años. Se permite declarar 2/3 del gasto anual, con un tope de 4000 euros por niña/o. Es importante que el servicio esté facturado y pagado por medios oficiales (sin efectivo). La persona que cuida debe ser externa al núcleo familiar (es decir, que no viva en el mismo hogar).
En algunos casos concretos, como una mudanza laboral, también pueden deducirse clases particulares (Nachhilfe) si el menor ha cambiado de escuela por este motivo. No se aceptan si el motivo es simplemente mejorar el rendimiento escolar.
Otros gastos relacionados con la escolarización, como material escolar o excursiones obligatorios (Klassenfahrten) también pueden incluirse bajo ciertas condiciones.
Ejemplos de cuidados deducibles
- Babysitter externa, contratada oficialmente (autónoma o con Minijob).
- Niñera o Tagesmutter/Tagesvater que estén registrados oficialmente.
- Kita (guardería)o Hort (cuidado extraescolar).
- Cuidado en vacaciones escolares (Ferienbetreuung) si está organizado por una entidad educativa.
- Empresas o asociaciones de cuidado infantil (p. ej. centros comunitarios, iglesias, etc.).
- Au-pair, solo si hay contrato y se cumplen los requisitos formales (aunque es más complicado).
⚠️ No se permite deducir
- Cuidado realizado por abuelos, hermanos mayores o familiares que vivan en casa.
- Cuidado informal sin factura (p. ej. pagar en efectivo a una vecina sin contrato).
Servicios en el hogar (haushaltsnahe Dienstleistungen)
Puedes desgravar hasta un 20 % de los costes en (se necesita factura):
- Limpieza doméstica.
- Jardinería.
- Reparaciones menores.
- Cuidado de personas mayores en casa.
Mudanzas por trabajo (Umzugskosten)
Si te mudas por motivos laborales:
- Empresa de mudanza.
- Viajes para buscar vivienda.
- Material de embalaje.
- Renovaciones necesarias en la nueva vivienda.
Otros gastos menos conocidos
- Donaciones a ONG (Spenden) con recibo.
- Cuotas sindicales o asociaciones profesionales (Gewerkschaftsbeiträge).
- Impuesto eclesiástico (Kirchensteuer).
- Seguro de responsabilidad civil (Haftpflichtversicherung).
- Costes por mantener una segunda vivienda por trabajo (doppelte Haushaltsführung).
Puedes leer más artículos sobre los impuestos en Alemania aquí
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