Subsidios y prestaciones infantiles: ¿Cómo obtenerlos?

Impuestos en Alemania | Ayudas por hijos: “Kinderfreibetrag” y “Kindergeld”

Alemania es conocida por su fuerte apoyo estatal a las familias. A la hora de realizar la declaración de la renta, existen mecanismos para asegurar que los gastos de crianza no penalicen tus impuestos. El gobierno alemán busca apoyar a todas las familias con menores a cargo mediante dos vías principales: dinero directo o deducciones fiscales.

Diferencia clave: Subsidio familiar (Kindergeld) vs. Exención fiscal (Kinderfreibetrag)

Es la duda más común. El Kindergeld es dinero que recibes cada mes en tu cuenta bancaria. En cambio, el Kinderfreibetrag es una cantidad de tus ingresos anuales por la que no tienes que pagar impuestos (una exención fiscal).

¿Tengo que elegir uno? No.
Por lo general, solicitas y cobras el Kindergeld mensualmente. Luego, al hacer la declaración de la renta, la oficina de impuestos (Finanzamt) hace un cálculo automático llamado “prueba de favorabilidad” (Günstigerprüfung). Verifican si te sale más rentable quedarte con el Kindergeld o aplicar la exención fiscal Kinderfreibetrag. Si la exención fiscal te ahorra más dinero del que ya cobraste por Kindergeld, Hacienda te devuelve la diferencia. Si no, simplemente te quedas como estabas. ¡Nunca pierdes dinero!

1. El dinero directo: Kindergeld

A fecha de 2025/2026, la prestación por hijo/a a cargo en Alemania (Kindergeld) es de 255 euros al mes por cada hijo/a.

Esta ayuda es universal para residentes en Alemania. Se paga desde el nacimiento hasta que el hijo cumple 18 años. Sin embargo, se puede extender en ciertos casos:

Hasta los 21 años: Si el hijo/a está desempleado y registrado en la agencia de empleo (Agentur für Arbeit).
Hasta los 25 años: Si está estudiando (universidad, Ausbildung) o realizando un voluntariado reconocido.
Sin límite de edad: Para hijos con discapacidades físicas o mentales que les impidan mantenerse por sí mismos (si la discapacidad ocurrió antes de los 25 años).

El Kindergeld se debe solicitar activamente en la Caja de Beneficios Familiares (Familienkasse). No es exclusivo para padres biológicos: familias de acogida, adoptivas y abuelos (si los nietos viven con ellos) también pueden tener derecho.

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2. El ahorro en impuestos: Kinderfreibetrag

El Kinderfreibetrag garantiza que una parte de los ingresos de los padres no tribute, asegurando el “mínimo de existencia” del menor. Es especialmente beneficioso para personas con salarios medios-altos o altos.

Esta exención fiscal se compone de dos partes que se suman:

Exención por el mínimo de existencia del menor (Freibetrag für das Existenzminimum).
Exención por necesidades de cuidado, educación y formación (Freibetrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung – BEA).

Actualización 2025/2026: El monto total de estas exenciones ha subido considerablemente para ajustarse a la inflación, superando los 9.300 euros anuales por hijo (para parejas que tributan juntas). Si estás soltero/a, te corresponde la mitad de esta cantidad.

Nota importante: Aunque cobres el Kindergeld, vale la pena presentar la declaración. Como mencionamos, Hacienda calculará si este Freibetrag te beneficia más. Aproximadamente a partir de unos 80.000€ – 90.000€ de ingresos brutos familiares, el Kinderfreibetrag suele empezar a ser más rentable que el Kindergeld.

Otras ayudas extra (Entlastungsbeträge)

Además de lo básico, hay deducciones específicas que pueden aumentar tu devolución de impuestos:

Ayuda para monoparentales (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende): Si eres madre o padre soltero (clase impositiva II), esta ayuda es vital. Se ha incrementado masivamente en los últimos años y ahora asciende a 4.260 euros anuales por el primer hijo, más un extra por cada hijo adicional. Se deduce directamente de la base imponible.
Gastos de guardería (Kinderbetreuungskosten): Puedes deducir como “gastos especiales” (Sonderausgaben) 2/3 de los costos de cuidado infantil (guardería, niñera, Tagesmutter) hasta que el niño cumpla 14 años. El límite máximo deducible es de 4.000 euros por hijo al año. (Nota: La comida en la guardería no cuenta, solo el cuidado).
Bono para pensión Riester (Kinderzulage): Si tienes un plan de pensiones privado “Riester”, el estado te regala una aportación anual de 300 euros por cada hijo nacido a partir de 2008 (185 € para los nacidos antes).
Suplemento infantil (Kinderzuschlag): Es un extra mensual para familias que ganan lo suficiente para mantenerse a sí mismas pero no para cubrir las necesidades de los hijos. Se solicita aparte en la Familienkasse (no en la declaración de la renta). En 2025, el monto máximo ronda los 292 euros por hijo.

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SOBRE EL AUTOR:

Gabriela Garés

Experta en descifrar la letra pequeña del sistema fiscal alemán. Gabriela combina su vida en Berlín con la pasión por hacer que la burocracia sea accesible para la comunidad hispanohablante

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