Ser autónomo en Alemania asusta, pero existe un “modo fácil” llamado Kleinunternehmerregelung (Regulación de Pequeños Empresarios). Si facturas menos de 22.000 euros al año, puedes librarte de cobrar IVA y simplificar tu burocracia. Aquí te explicamos las 5 claves para no meter la pata con Hacienda si eres un pequeño autónomo.
A diferencia de los empleados, que pueden elegir si declarar o no, todos los autónomos (incluidos los Kleinunternehmer) están OBLIGADOS a presentar la declaración de impuestos anualmente. Pero no entres en pánico: las reglas para vosotros son más sencillas.
1. El límite sagrado: ¿Cuándo dejas de ser “pequeño”?
Para acogerte a este régimen simplificado (y no tener que cobrar ni pagar IVA), debes cumplir dos condiciones simultáneamente:
- Año anterior: Tus ingresos brutos no superaron los 22.000 euros.
- Año actual (estimación): No esperas superar los 50.000 euros.
¡Cuidado! Si empiezas tu actividad a mitad de año, el límite de 22.000 euros se prorratea.
Ejemplo: Si empiezas en octubre (quedan 3 meses), tu límite no son 22.000 €, sino 5.500 €. Si facturas 6.000 € en esos tres meses, el año siguiente ya NO podrás ser Kleinunternehmer.
2. Fechas límite (Calendario 2026)
Como autónomo, no puedes relajarte. Debes presentar tu declaración de impuestos del año 2025 antes del 31 de julio de 2026.
Si utilizas un asesor fiscal (Steuerberater), el plazo se extiende automáticamente hasta principios de 2027.
3. La regla del IVA (Umsatzsteuer)
La gran ventaja de ser Kleinunternehmer es que no cobras IVA (19%) en tus facturas. Esto te hace más competitivo si tus clientes son particulares, ya que tus precios son un 19% más bajos que los de la competencia.
Obligatorio: En todas tus facturas debes incluir esta frase legal para justificar por qué no cobras IVA:
“Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.”
4. Cómo calcular tus ganancias (EÜR)
No necesitas hacer un balance contable complejo. A los pequeños autónomos les basta con presentar un EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung).
Es una resta simple: Ingresos totales – Gastos totales = Tu Ganancia.
Pagas impuestos solo sobre esa ganancia final. Por eso es vital guardar todas las facturas de tus gastos (ordenador, transporte, internet, teléfono) para restar lo máximo posible.
5. Los formularios que debes rellenar
Aquí es donde la mayoría se pierde. Al hacer la declaración, no basta con el formulario general (Mantelbogen). Necesitas anexos específicos:
- Anlage EÜR: Donde detallas tus ingresos y gastos.
- Anlage S (para Freelancers): Si eres médico, periodista, diseñador, profesor, etc.
- Anlage G (para Gewerbe): Si tienes una tienda, vendes productos o tienes un oficio manual.
¿Hacer el EÜR sin contratar a un gestor?
Muchas apps de impuestos baratas no admiten autónomos, pero Wundertax sí. Tienen un módulo específico para autónomos y Kleinunternehmer que te ayuda a rellenar el formulario EÜR y enviarlo a Hacienda digitalmente sin saber contabilidad.
Prueba la versión para autónomos aquí: Wundertax para Freelancers.
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