Existe la creencia popular de que al jubilarse se acaban los impuestos. Nada más lejos de la realidad. En Alemania, la jubilación marca el final de la vida laboral, pero no de las declaraciones de impuestos. De hecho, las pensiones no son totalmente libres de impuestos. Aquí te explicamos cómo funciona el sistema, qué parte de tu pensión se lleva Hacienda y qué puedes deducir.
Primero: Diferencia entre Renten y Pensionen
El Finanzamt distingue dos tipos de ingresos de jubilación:
- Pensionen (Pensiones de funcionarios): Las reciben jueces, soldados, pastores y funcionarios públicos (Beamte). Se consideran “ingresos posteriores al empleo” y tributan casi en su totalidad, aunque tienen una pequeña exención (Versorgungsfreibetrag).
- Renten (Jubilación estándar): Son las pensiones de la seguridad social que recibe la mayoría de empleados. Estas tributan de forma “diferida”.
Este artículo se centra en las Renten, que incluyen la pensión estatal, las pensiones Rürup y las de los planes de empresa.
¿Qué significa la “tributación diferida”?
Alemania está en medio de una transición fiscal que dura décadas (de 2005 a 2058 aprox). El sistema funciona así:
- Mientras trabajas (Hoy): El estado te deja deducir de tus impuestos el 100% de lo que pagas a la seguridad social para tu pensión. Esto reduce tus impuestos actuales.
- Cuando te jubilas (Futuro): A cambio, tendrás que pagar impuestos por tu pensión cuando la cobres.
¿Cuánto impuesto paga mi pensión? (La regla del año de inicio)
No toda tu pensión paga impuestos. Hay una parte que es “libre de impuestos” (Rentenfreibetrag) y esa parte se fija el año en que te jubilas y se mantiene fija en euros para siempre.
El porcentaje de tu pensión que SÍ paga impuestos depende del año en que te jubilas. Debido a cambios legales recientes para aliviar la carga fiscal, el porcentaje sube más despacio de lo previsto originalmente:
| Año de Jubilación | Parte de la pensión que paga impuestos | Parte libre de impuestos |
|---|---|---|
| Hasta 2005 | 50 % | 50 % |
| 2010 | 60 % | 40 % |
| 2015 | 70 % | 30 % |
| 2020 | 80 % | 20 % |
| 2021 | 81 % | 19 % |
| 2022 | 82 % | 18 % |
| 2023 | 82,5 % | 17,5 % |
| 2024 | 83 % | 17 % |
| 2025 | 83,5 % | 16,5 % |
| 2026 | 84 % | 16 % |
| … | … | … |
| 2058 | 100 % | 0 % |
Ejemplo: Si te jubilas en 2026, el 84% de tu pensión pagará impuestos. El 16% restante será libre de impuestos de por vida.
¡Buenas noticias! Tus contribuciones hoy son 100% deducibles
Anteriormente, solo podías deducir una parte de lo que pagabas al seguro de pensiones mientras trabajabas. Desde el año 2023, el 100% de tus contribuciones al plan de pensiones (público o Rürup) son deducibles de impuestos como “Gastos Provisionales” (Vorsorgeaufwendungen). Esto te ayuda a ahorrar muchos impuestos durante tu vida laboral activa.
¿Realmente tengo que hacer la declaración si estoy jubilado?
Depende de cuánto cobres. En Alemania existe el “Mínimo Vital Exento” (Grundfreibetrag). Si tus ingresos imponibles totales (pensión + alquileres + inversiones) están por debajo de esa cifra, no pagas nada.
Cifras para 2025/2026:
- Solteros: El mínimo exento supera los 12.000 euros anuales.
- Casados: El mínimo exento supera los 24.000 euros anuales (al hacer declaración conjunta).
Si tu pensión imponible supera esa cantidad, estás obligado a presentar la declaración. También estás obligado si tienes ingresos extra (como un minijob o alquileres) que superen los 410 euros al año aparte de la pensión.
¿Qué gastos puedo deducir siendo jubilado?
Al igual que los empleados, los jubilados pueden bajar sus impuestos deduciendo gastos. Hacienda aplica automáticamente una suma global de 102 euros, pero si tienes gastos reales superiores, ¡decláralos!
Gastos deducibles comunes para jubilados:
- Asesores: Coste de gestoría, asesor fiscal o software de impuestos (como Wundertax).
- Salud y Cuidados: Gastos médicos altos (dentista, gafas) o residencias de ancianos por enfermedad (como Gastos Extraordinarios).
- Seguros: Seguro médico y de dependencia (son totalmente deducibles), así como el seguro de responsabilidad civil (Haftpflichtversicherung).
- Ayuda en casa: Si contratas a alguien para limpiar, jardinería o cuidado ambulante, puedes deducir el 20% de la factura como “Servicios relacionados con el hogar” (Haushaltsnahe Dienstleistungen).
- Donaciones: A organizaciones benéficas o partidos políticos.
Consejo de experto: Muchos jubilados pagan impuestos sin necesidad porque no presentan la declaración para deducir sus gastos de seguro médico. El seguro médico suele ser un gasto alto que reduce drásticamente la base imponible.
Esta guía contiene enlaces de afiliados. Si haces clic en uno de esos enlaces y acabas llevando a cabo una compra, ingresaremos un poco de dinero. Esto nos permite trabajar en la web de manera constante y en ocasiones puedes recibir un descuento especial.
SOBRE EL AUTOR:
¡Síguenos y comparte!
[DISPLAY_ULTIMATE_SOCIAL_ICONS]Related Posts
Todo lo que cambia en Alemania en 2026
Written by: Juanfran Álvarez Moreno •
19 diciembre, 2025
Adiós 2025, hola 2026. El nuevo año trae importantes cambios que afectan a todos los que vivimos en tierras germanas: bajan algunos...
Impuestos en Alemania | Novedades y cambios fiscales en 2025/2026
Written by: Berlín Amateurs •
15 diciembre, 2025
El sistema fiscal alemán cambia cada año para ajustarse a la inflación. Si vas a hacer tu declaración de impuestos en 2025 o 2026, hay...
Impuestos en Alemania | Todo lo que puedes deducir como empleado/a (y no sabías)
Written by: Berlín Amateurs •
15 julio, 2025
¿Gafas nuevas? ¿Pagos de la Kita? ¿Un portátil para hacer home office? Si trabajas por cuenta ajena en Alemania, hay más gastos de los...
Impuestos en Alemania | ¿Qué “Finanzamt” (Oficina de Impuestos) me corresponde?
Written by: Gabriela Garés •
13 noviembre, 2024
Has terminado de rellenar tu declaración de impuestos y llega el momento de enviarla. Pero, ¿a dónde? En Alemania hay cientos de...
