El sistema fiscal alemán cambia cada año para ajustarse a la inflación. Si vas a hacer tu declaración de impuestos en 2025 o 2026, hay excelentes noticias: las cantidades libres de impuestos han subido considerablemente. En este artículo resumimos todas las novedades, los nuevos plazos de entrega y las deducciones que te harán ahorrar dinero este año.
Mantenerse al día con la ley tributaria alemana es difícil, pero rentable. Para la declaración de impuestos de este año, el gobierno ha aumentado los límites de las sumas globales (Pauschalen), lo que significa que, sin hacer nada extra, pagarás menos impuestos que el año pasado.
¿Quién está obligado a presentar la declaración este año?
Aunque para muchos empleados es voluntario, hay circunstancias que te obligan legalmente a declarar (Pflichtveranlagung):
- Recibiste prestaciones de sustitución salarial (Lohnersatzleistungen) superiores a 410 euros al año (paro, Kurzarbeit, baja por enfermedad o maternidad).
- Tienes una segunda ocupación con clase fiscal 6.
- Estás casado/a y tenéis la combinación de clases fiscales 3 y 5.
- Tuviste ingresos adicionales sin impuestos (ej. alquileres o criptomonedas) superiores a 410 euros.
- Recibiste una indemnización con beneficios fiscales (regla del quinto).
Fechas límite para la declaración (¡Ojo, han cambiado!)
Tras años de excepciones por la pandemia, los plazos han vuelto a la normalidad. Apunta bien estas fechas para evitar multas:
Calendario fiscal actualizado:
- Declaración del año 2024: La fecha límite es el 31 de julio de 2025.
- Declaración del año 2025: La fecha límite será el 31 de julio de 2026.
Nota: Si lo haces a través de un asesor fiscal (Steuerberater) o Lohnsteuerhilfeverein, los plazos se extienden considerablemente (generalmente hasta febrero del año siguiente).
Declaraciones voluntarias (4 años atrás)
Si no estás obligado a declarar (clase 1 o 4/4 sin extras), puedes hacerlo voluntariamente para recuperar dinero. Tienes 4 años. Por ejemplo, puedes presentar la declaración de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2025. Dato clave: La devolución media para quienes declaran voluntariamente supera los 1000 euros.
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Principales cambios fiscales en 2025 y 2026
Aquí tienes la lista de lo que ha subido (y te beneficia) por orden de importancia:
1. Mínimo vital exento (Grundfreibetrag)
Esta es la cantidad de dinero por la que NO pagas ni un céntimo de impuestos. Ha subido drásticamente para compensar la inflación.
- Año 2024: 11.604 euros (23.208 para casados).
- Año 2025: Sube a 12.096 euros (24.192 para casados).
Solo pagarás impuestos por lo que ganes por encima de esa cifra.
2. Gastos relacionados con el trabajo (Werbungskosten)
La suma global que Hacienda deduce automáticamente a todos los empleados ha subido a 1230 euros.
Consejo: Si tus gastos reales (transporte, ordenador, formación) superan los 1230 euros, guarda las facturas para deducir la cantidad real. Si no llegas a esa cifra, no hagas nada, se aplica sola.
3. Home Office (Teletrabajo)
La “Home-Office-Pauschale” es ahora permanente y mucho mejor que antes.
Nuevo límite: Puedes deducir 6 euros por día trabajado desde casa, hasta un máximo de 1260 euros al año (210 días). Ya no necesitas tener una habitación de oficina separada; trabajar desde la mesa del comedor es suficiente para reclamarlo.
4. Hijos y Familias (Kinderfreibetrag)
La exención fiscal por hijos también ha aumentado. Para el año fiscal 2025, el Kinderfreibetrag (incluyendo la parte de educación) supera los 9.500 euros. Recuerda que Hacienda calcula automáticamente si te sale más rentable esto o el Kindergeld mensual.
5. Prima de Inflación (Inflationsausgleichsprämie)
Hasta finales de 2024, los empleadores podían pagar un bono de hasta 3000 euros totalmente libre de impuestos para compensar la inflación. Si lo recibiste en 2024, no tienes que pagar impuestos por él (no aparece como salario bruto imponible).
6. Inversiones y Ahorro (Sparerpauschbetrag)
Si tienes acciones o cuentas de ahorro, los primeros 1000 euros de ganancia (intereses o dividendos) son libres de impuestos para solteros (antes eran 801€). Para casados, la cifra es de 2000 euros.
7. Mudanzas (Umzugskosten)
Si te mudaste por trabajo en 2024/2025, la suma global que puedes deducir sin facturas ha subido a 964 euros para la persona principal, más 643 euros por cada persona adicional en el hogar.
8. Salario Mínimo (Mindestlohn)
El salario mínimo también afecta a los impuestos. Subió a 12,41 €/hora en 2024 y a 12,82 €/hora en 2025. Esto también eleva el límite de los Minijobs, que ahora pueden ganar hasta 538 euros (2024) o 556 euros (2025) al mes sin pagar impuestos.
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